這張表傳開了!個(gè)稅調(diào)整后到手工資反而變少?4625元降到4080元?真相是這
2018-09-04 來(lái)源:泰州裝飾招標(biāo)網(wǎng)
下個(gè)月起,新個(gè)稅法就要來(lái)了。在今年10月1日至12月31日這段時(shí)間,納稅人的工資、薪金所得,將率先執(zhí)行5000元起征點(diǎn)帶來(lái)的減稅優(yōu)惠。不過,最近一張降稅后個(gè)人到手少了的圖片在微信群里熱傳?!耙辉?000元的工資,降稅前后實(shí)際到手的反而從原來(lái)的4625元下降到4080元?!?/p>
新個(gè)稅法導(dǎo)致到手的工資少了?
稅務(wù)專家表示,這是一種誤讀。按實(shí)際工資合規(guī)繳納社保是一直以來(lái)的規(guī)定,并非是新個(gè)稅法帶來(lái)的新要求。專家也呼吁,社保費(fèi)率需適當(dāng)調(diào)整降低。
合規(guī)繳納社?;鶖?shù)應(yīng)為實(shí)際工資
根據(jù)微信群里圖片的計(jì)算,
個(gè)稅起征點(diǎn)提高前,盡管每月需繳納個(gè)稅45元,但因社??砂醋畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)扣除,其中企業(yè)支付670元、個(gè)人支付330元,據(jù)此計(jì)算個(gè)人實(shí)際到手工資為4625元。
個(gè)稅起征點(diǎn)提高到5000元/月,繳納個(gè)稅變?yōu)?,但因社保必須按照實(shí)際工資扣除,企業(yè)和個(gè)人每月需支付的社保費(fèi)用分別提高到1860元和920元,據(jù)此個(gè)人實(shí)際到手工資只有4080元。
中國(guó)政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任、教授 施正文
這張圖里社保費(fèi)用的計(jì)算,講的是明年起社保費(fèi)將由稅務(wù)部門征收,不合規(guī)繳納的企業(yè)若改為合規(guī)繳納,社保費(fèi)確實(shí)會(huì)增加。
根據(jù)《國(guó)稅地稅征管體制改革方案》要求,從2019年1月1日起,將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。這就徹底結(jié)束了過去有的地方社保費(fèi)是由稅務(wù)部門征收、有的地方社保費(fèi)是由社保部門征收的“分征”局面。
中國(guó)政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任、教授 施正文
稅務(wù)部門統(tǒng)一征收社保費(fèi),將有利于將社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)基向個(gè)人所得稅的稅基靠攏,解決長(zhǎng)期存在的費(fèi)基不實(shí)的問題。過去,由于個(gè)稅和社保由稅務(wù)和社保兩個(gè)部門分別征收,單位在向社保部門申報(bào)社保繳費(fèi)基數(shù)時(shí),常常會(huì)虛報(bào)員工的工資總額,以最低工資而非實(shí)際工資作為社保繳費(fèi)基數(shù),這樣,公司和員工都可以少繳社保費(fèi)用。
實(shí)際上,不合規(guī)的社保低繳早已成為業(yè)內(nèi)公開的秘密。根據(jù)《中國(guó)企業(yè)社保白皮書2017》披露的數(shù)據(jù),由于成本過高,2017年基數(shù)合規(guī)企業(yè)比例停滯不前,只達(dá)到24.1%,與2016年相比再次下降。
合規(guī)繳納后有人到手工資會(huì)降低
就像微信群里所流傳的一樣,若合規(guī)繳納社保后,到手的工資會(huì)減少么?記者計(jì)算后發(fā)現(xiàn),短期看確實(shí)如此。由于社保不能低繳了,不光單位不能偷奸?;?,個(gè)人要繳納的費(fèi)用自然也要提高,且工資越高差距會(huì)越明顯。
假設(shè)某員工實(shí)際月工資為10000元,
過去,單位按5000元基數(shù)繳納社保,大概要扣除1110元的“五險(xiǎn)一金”。按照提高后的起征點(diǎn)5000元計(jì)算,在不考慮教育、養(yǎng)老支出等專項(xiàng)附加扣除的情況下,該員工每月需繳納個(gè)稅179元,實(shí)際到手工資是8711元。
若在稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后,單位改為按實(shí)際工資足額為員工繳納社保,則該員工將以10000元為基數(shù),每月個(gè)人要繳納的“五險(xiǎn)一金”就會(huì)提高到2220元。同樣的個(gè)稅計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),每月需繳納個(gè)稅83.4元,實(shí)際到手工資為7696.6元。
兩相比較,差距為1014.4元。
但從長(zhǎng)期看,合規(guī)繳納對(duì)職工是一種保障,而被低繳其實(shí)是損失。以醫(yī)療保險(xiǎn)為例,這是醫(yī)保賬戶中的“救命錢”,單位和個(gè)人的繳納比例分別為10%和2%+3元。仍然是上面例舉中的員工,
若單位只按北京市2018年度醫(yī)療保險(xiǎn)5080元的最低標(biāo)準(zhǔn)繳納,則每月可劃入個(gè)人醫(yī)保賬戶的金額是612.6元。
但如果是按員工實(shí)際工資足額繳納,則每月可劃入個(gè)人醫(yī)保賬戶的金額是1203元,多出590.4元,一年就多出了7084.8元。
這筆錢,對(duì)職工看病將是大有裨益。
中國(guó)政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任、教授 施正文
如果將個(gè)稅和社保聯(lián)系起來(lái)看,作為專項(xiàng)扣除項(xiàng)目,社保費(fèi)多繳了,職工個(gè)人的個(gè)稅就能少繳。一增一減,實(shí)際并不會(huì)像微信群中流傳的那么嚴(yán)重。以合規(guī)繳納社保來(lái)推導(dǎo)個(gè)稅起征點(diǎn)提高后到手工資不增反降,屬于一種誤讀。
新個(gè)稅法:低收入者減稅比例大
以月收入6000元(扣除五險(xiǎn)一金后)來(lái)看,過去市民需要每月繳稅145元,10月以后每月只需繳稅30元,改革后市民納稅額為原來(lái)的約20%,每年因此可以省下1380元。
如果是月收入18000元(扣除五險(xiǎn)一金后),現(xiàn)行規(guī)定下職工需要每月繳稅2620元,10月起職工的納稅額為1190元,是原來(lái)的約45%,每年能省下17160元。
對(duì)于月收入50000元(扣除五險(xiǎn)一金后)的高收入者來(lái)說,以往的月繳稅額是11195元,10月以后則是月繳個(gè)稅9090元,新的繳稅額大概是原來(lái)的約81%,每年可省下25260元。
市民可以發(fā)現(xiàn),低收入者的減稅幅度無(wú)疑最大,高收入者雖然減稅絕對(duì)額相對(duì)多,但是減稅比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及中低收入者。
呼吁社保費(fèi)率適當(dāng)下調(diào)
多繳多得是我國(guó)社保繳費(fèi)的基本原則,換言之,大家在職時(shí)社保費(fèi)交的多,退休后養(yǎng)老金也會(huì)按比例拿的多。反之職工退休后的養(yǎng)老金就會(huì)縮水。因此即使社保費(fèi)扣繳的多一點(diǎn),但實(shí)際上這對(duì)大家未來(lái)拿更多的養(yǎng)老金,是有很大好處的。公眾不應(yīng)一味盯著工資可能相對(duì)少了一點(diǎn)兒,而應(yīng)該從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度看這件事。
既能少交社保費(fèi),又不降低退休后的養(yǎng)老金水平,會(huì)不會(huì)有這種“兩全其美”的好事呢?這是大多數(shù)人關(guān)心的問題。如何讓個(gè)稅減負(fù)的紅包能實(shí)實(shí)在在地惠及工薪階層?
圖片來(lái)源:視覺中國(guó)
施正文談到,個(gè)稅改革是一項(xiàng)體系化工程,在提高起征點(diǎn)、增加專項(xiàng)扣除之外,也需和其他稅制改革配套進(jìn)行?!澳蒙绫YM(fèi)率來(lái)說,目前我們的社保費(fèi)率占到工資的40%左右,比例確實(shí)偏高,應(yīng)該適當(dāng)下調(diào)?!笔┱耐嘎?,實(shí)際上,有關(guān)部門正在研究社保費(fèi)率的調(diào)整問題,“如果以后社保費(fèi)嚴(yán)格按實(shí)際工資繳納,社保費(fèi)率會(huì)不會(huì)降低?我覺得可能性很大?!?/p>
施正文同時(shí)告訴記者,另一方面,中國(guó)的稅制改革需要從頂層設(shè)計(jì)上增加直接稅,減少間接稅,特別是降低增值稅和企業(yè)所得稅?!捌髽I(yè)所得稅最終是通過商品價(jià)格和工資收入轉(zhuǎn)嫁給個(gè)人,而增值稅主要是通過消費(fèi)品消費(fèi)由居民承擔(dān),這兩個(gè)稅種都需要繼續(xù)調(diào)整?!?/p>
施正文表示,個(gè)稅改革要更多體現(xiàn)公平性和收入調(diào)節(jié)的作用,讓高收入群體多交一些,低收入群體少交一些,中等收入群體適當(dāng)承擔(dān)一些,只有這樣,個(gè)稅才能不再變成“工薪稅”。
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